- Dolnośląska Krajowa Administracja Skarbowa (KAS) ustaliła, że podmiot z branży transportowej deklarował zakup i sprzedaż fikcyjnych usług.
- W rzeczywistości zakup usług na ponad 5 mln zł i sprzedaż usług na ponad 3 mln zł nie miały miejsca.
- Kwota podatku do zapłaty wraz z odsetkami wyniosła ponad 1,2 mln zł.
Fikcyjne faktury VAT
Eksperci zDolnośląskiego Urzędu Celno-Skarbowego we Wrocławiupodczas kontroli celno-skarbowej wykryli, że firma przedstawiała nieprawdę w deklaracjach podatkowych. Dokumentowała nieprawdziwe transakcje zakupu usług transportowych oraz fikcyjną sprzedaż usług. Podmiot wykorzystał dane znanych firm do odliczenia nierzetelnych faktur VAT o wartości ponad 5 mln zł, które nie deklarowały sprzedaży na jego rzecz, a także wystawił „lewe" faktury na ponad 3 mln zł.
Za stworzenie fikcyjnego obrotu fakturami podmiot otrzymywał wynagrodzenie.
Analiza JPK_VAT
Analiza Jednolitego Pliku Kontrolnego (JPK) pozwoliła ustalićtransakcje, które nie odzwierciedlały rzeczywistych zdarzeń gospodarczych. Analiza przyczyniła się do zebrania dowodów na to, że firma tworzyła fikcyjny obrót fakturami VAT.
JPK_VAT z deklaracją to dokument elektroniczny, który obejmuje zestaw informacji
o zakupach i sprzedaży przedsiębiorcy za dany okres, jak i deklarację podatkową podatku VAT.
Ponad 1,2 mln zł podatku z odsetkami
Pokontroli celno-skarbowej, firma skorygowała część deklaracji VAT, zktórych wyeliminowała fikcyjne faktury. W wyniku przeprowadzonego postępowania podatkowegoorgan wydał decyzję określającą podatek do zapłatywraz z odsetkami na ponad 1,2 mln zł.
***
Typowanie podmiotów do kontroli opiera się na podstawie analizy ryzyka. Urzędy celno-skarbowe kontrolują tylko wytypowane podmioty, co do których istnieje ryzyko wystąpienia poważnych nieprawidłowości i gdzie szacowane są duże straty dla budżetu państwa. Uprawnienia, jakie posiada KAS, w połączeniu z systemami informatycznymi oraz narzędziami analitycznymi, dają możliwość zebrania lepszego materiału dowodowego, co skutkuje wyższą skutecznością kontroli.